對審計師的水平要求很高，會有一定的難度。但是，如果IT審計師水平不高，IT審計的效果就很難預料。
王宇文：IT審計特別是我們企業(yè)的內(nèi)部審計，已經(jīng)從“挑毛病”轉(zhuǎn)變?yōu)閹椭痛龠M業(yè)務部門的管理，更多扮演的是咨詢師的角色。我們從IT風險審計的專業(yè)角度，發(fā)現(xiàn)IT的管理及信息系統(tǒng)存在的隱藏風險，并與IT部門一起面對風險進行應對，從前兩次審計的過程和結(jié)果來看，IT部門對于IT審計確實是比較歡迎的，因為我們的目標都是共同的，那就是降低IT風險的發(fā)生，提高IT管理水平，確保業(yè)務穩(wěn)定和公司目標的順利實現(xiàn)。
對于已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的IT風險，又該如何實施管理，具體流程是什么樣的?
王宇文：對于發(fā)現(xiàn)的潛在IT風險，首先要明確應該采取什么樣的處理措施，這些處理措施包括承擔、規(guī)避、分擔、轉(zhuǎn)移和減輕等等。經(jīng)過對風險的評估排序，就可以了解風險對企業(yè)影響的大小和發(fā)生概率。高風險是業(yè)務不能容忍的，就一定要采取措施減少或減輕，有些是可以勉強接受的，或者有客觀條件限制的就可以進行轉(zhuǎn)移或者減輕。這個過程中也需要進行評估和權(quán)衡，因為很多措施的采用都需要追加投資，在確定之前一定要評估這些投資是否值得，評估完成之后才會采取相應的措施。
對于每一個識別出來的風險，相應的部門簽字確認之后，每個風險都有相應的責任人，風險責任人要不斷跟蹤這些風險，定期對風險處理的措施和效果進行評估，確保風險得到有效控制，審計部門也要定期對風險的管理進行檢查評價。
為了確保風險管理的措施能落到實處，中海油同樣做了很多工作。審計監(jiān)察部專門開發(fā)了全集團統(tǒng)一的風險管理信息系統(tǒng)，進入系統(tǒng)中，可以隨時查看當前的風險列表，每個風險由什么部門負責、需要在什么時間采取什么措施將風險降低到什么程度，以及相應的完成情況，都一目了然。領導層可以隨時對風險管理工作進行跟蹤和監(jiān)督。我們這套系統(tǒng)也得到了國資委的肯定。
除了風險管理信息系統(tǒng)確保實時跟蹤和監(jiān)督之外，中海油還通過科學合理的組織結(jié)構(gòu)、將風險管理效果與績效考核掛鉤等手段，確保風險管理落到實處。
隨著風險管理工作的深入，我們的認識也在逐步提高，風險管理涉及到的流程管理、制度體系管理是整個企業(yè)管理的核心，以往這些管理都是分散在各個部門獨立管理的，現(xiàn)在，我們正在擴充風險管理系統(tǒng)功能，以流程管理為核心建立企業(yè)管理框架模型，把組織、制度、管理、監(jiān)督等管理功能與流程管理有機地關聯(lián)在一起，使企業(yè)管理更加清晰、有效。
景忠，你在前面談到了目前有內(nèi)部巡檢、IT審計和IT決策委員會對潛在IT風險進行三重把關，這已經(jīng)是很完備的體系了，你覺得還有哪些可以改進的地方嗎?
景忠：有一個問題我一直在擔心，那就是供應商可能帶來的風險。目前來看，證券行業(yè)的供應商就那么幾家，可選擇的余地很小，這些供應商的系統(tǒng)是不是存在漏洞，券商的IT部門很難有能力去檢測，并且，這些供應商的突然變故也會對我們造成很大的影響，比如之前Novell公司的轉(zhuǎn)型，就給很多券商帶來了不小的麻煩。還有去年證券行業(yè)推行的第三方存管，當時很多券商也都比較倉促，是否存在風險還需要進一步核實。
這些外部因素造成的潛在風險，目前仍然缺乏比較有效的手段去及時發(fā)現(xiàn)，這是整個行業(yè)都普遍面臨的風險，不是一兩家券商就能解決的，需要有更高層面特別是監(jiān)管機構(gòu)的組織，才能更好地解決這些問題。
中海油和民生證券對IT風險管理都非常重視，相信大多數(shù)企業(yè)的IT風險管理都還沒有達到他們的水平。王東紅，對于如何更好地實施IT風險管理，你能不能給點建議?
王東紅：目前來看，國內(nèi)企業(yè)的IT風險管理主要面臨如下挑戰(zhàn)：董事會和高級管理層缺乏對信息技