一份變相的履約保函。以下按照順序分別介紹這三個(gè)銀行保函。
首先是預(yù)付款保函。審核預(yù)付款保函的重點(diǎn)有三：一是預(yù)付款保函必須在承包商收到業(yè)主全部預(yù)付款之時(shí)才同時(shí)生效, 而且生效的金額以實(shí)際收到的預(yù)付款金額為限；二是應(yīng)當(dāng)規(guī)定擔(dān)保金額遞減條款, 即隨著工程的進(jìn)度用款, 預(yù)付款金額逐步遞減直至為零 (遞減方法有許多變種可以采用, 包括按照預(yù)付款占合同價(jià)款的同等比例從里程碑付款中逐一扣減；按照設(shè)計(jì)圖紙交付進(jìn)度以及海運(yùn)提單證明的已裝運(yùn)設(shè)備的發(fā)票金額逐一扣減；限定在海運(yùn)提單證明主要設(shè)備已裝運(yùn)之后預(yù)付款保函失效等多種方法)；三是預(yù)付款保函的失效越早越好, 盡量減少與履約保函相重疊的有效期限。應(yīng)該避免預(yù)付款保函與履約保函并行有效直至完工日。如果對(duì)預(yù)付款保函的有效期作如此規(guī)定, 則無(wú)異于將預(yù)付款保函變成了第二個(gè)履約保函, 增加承包商的擔(dān)保額度及風(fēng)險(xiǎn)。尤其應(yīng)當(dāng)拒絕預(yù)付款保函超越完工期, 與質(zhì)保金保函重疊。
其次是履約保函。審核履約保函的重點(diǎn)有三：一是履約保函的生效盡量爭(zhēng)取以承包商收到業(yè)主的全額預(yù)付款為前提。二是履約保函的擔(dān)保金額應(yīng)該不超過(guò)合同價(jià)款的一定比例, 如 10%。此時(shí)應(yīng)注意, 通常現(xiàn)匯項(xiàng)目的業(yè)主會(huì)要求承包商提供較高的履約保函比例, 如 20% 或 30%。但是, 對(duì)延期付款項(xiàng)目, 鑒于承包商已經(jīng)承擔(dān)了業(yè)主延期付款的風(fēng)險(xiǎn), 應(yīng)該嚴(yán)格將履約保函的比例限制在 10% 以下。三是履約保函的失效期應(yīng)爭(zhēng)取在完工日、可靠性試運(yùn)行完成日或者商業(yè)運(yùn)行日失效之前, 并避免與質(zhì)保金保函發(fā)生重疊, 否則會(huì)增加承包商的風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō), 在質(zhì)保金保函生效之前, 履約保函必須失效。否則, 等于在質(zhì)保期內(nèi)業(yè)主既拿著質(zhì)保金保函, 又拿著履約保函, 兩個(gè)保函的金額相加, 會(huì)增加承包商被扣保函額度的風(fēng)險(xiǎn)。
第三是質(zhì)保金保函, 也稱“滯留金保函”或“保留金保函”。審核質(zhì)保金保函的重點(diǎn)有三項(xiàng)：一是質(zhì)保金保函的生效應(yīng)該以尾款的支付為前提條件。也就是說(shuō), 業(yè)主支付 5% 的尾款, 承包商就交付 5% 的質(zhì)保金保函；業(yè)主支付 10% 的尾款, 承包商就交付 10% 的質(zhì)保金保函。應(yīng)該避免在業(yè)主還未交付尾款的情況下, 承包商的質(zhì)保金保函卻提前生效的規(guī)定。二是質(zhì)保金保函的金額不應(yīng)該超過(guò)工程尾款的金額， 通常為合同價(jià)款的 5% 或 10%, 最多不能超過(guò) 10%。三是質(zhì)保金保函的失效應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取不遲于最終接受證書簽發(fā)之日。為了避免業(yè)主無(wú)限期推遲簽發(fā)最終接受證書, 也可以爭(zhēng)取規(guī)定：“本質(zhì)保金保函在消缺項(xiàng)目完成之日或者最終接受證書簽發(fā)之日起失效, 以早發(fā)生者為準(zhǔn), 但無(wú)論如何不遲于××年××月××日”。
五、誤期罰款
對(duì)誤期罰款, 應(yīng)重點(diǎn)審核以下三個(gè)方面：
一是工期和罰款的計(jì)算方法是否合理。例如, 燃煤電站項(xiàng)目應(yīng)盡量爭(zhēng)取從開(kāi)工日到可靠性試運(yùn)行的最后一天為工期, 逾期則罰款。有的項(xiàng)目規(guī)定除了上述工期罰款之外, 還另行規(guī)定了同期并網(wǎng)的誤期罰款。此時(shí)應(yīng)注意：如果有一臺(tái)以上的機(jī)組, 應(yīng)將每臺(tái)機(jī)組的罰款工期分別計(jì)算, 并爭(zhēng)取性能測(cè)試不計(jì)入工期考核。如果是燃?xì)怆娬? 由于是聯(lián)合循環(huán), 往往是將整個(gè)電站的所有機(jī)組合并考核工期和性能指標(biāo)。也有的業(yè)主比較苛刻, 規(guī)定從開(kāi)工令發(fā)出之日到商業(yè)運(yùn)行日為工期, 并對(duì)商業(yè)運(yùn)行設(shè)定了許多條件, 甚至將承包商付清違約罰款 (包括誤期罰款) 作為達(dá)到商業(yè)運(yùn)行的先決條件之一。應(yīng)該盡量避免這種苛刻的規(guī)定。
二是罰款的費(fèi)率是否合理, 是否過(guò)高, 是否重復(fù)計(jì)算。
三是罰款是否規(guī)定了累計(jì)最高限額。為了限制承包商的風(fēng)險(xiǎn), 應(yīng)爭(zhēng)取規(guī)定累計(jì)最高限額, 例如,“本合同項(xiàng)下對(duì)承包商每臺(tái)機(jī)組的累計(jì)誤期罰款的最高限額不得超過(guò)合同價(jià)款的 5% 或者該臺(tái)機(jī)組價(jià)款的 10%”。
六、性能指標(biāo)罰款
對(duì)性能指標(biāo)罰款, 應(yīng)重點(diǎn)審核以下三個(gè)方面：
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