用到內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程。在內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施的初始階段可以緩解統(tǒng)一開(kāi)發(fā)管理工具的壓力。
4.過(guò)程監(jiān)控
對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的實(shí)施過(guò)程開(kāi)展初步的監(jiān)控。要求各責(zé)任人應(yīng)對(duì)自己負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施任務(wù)執(zhí)行現(xiàn)狀做簡(jiǎn)單的匯報(bào)同時(shí)提交實(shí)施過(guò)程的資料。匯報(bào)范圍包括實(shí)施過(guò)程的問(wèn)題如成本收益、人員協(xié)調(diào)、考核績(jī)效等，實(shí)施進(jìn)度以及可以共享的經(jīng)驗(yàn)等。通過(guò)匯總分析匯報(bào)上的內(nèi)容，適當(dāng)靈活調(diào)整任務(wù)分配、流程等。同時(shí)將提交上的過(guò)程資料文檔進(jìn)行歸檔與整理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程資料的文檔化。資料文檔化更好的協(xié)助內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程監(jiān)控的開(kāi)展。
5.績(jī)效考核
對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)開(kāi)展簡(jiǎn)單正式的績(jī)效考核，將內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施任務(wù)納入各部門(mén)原有的考核體系中，成為各部門(mén)的新的職能任務(wù)。同時(shí)各部門(mén)將內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中形成的制度文件提交，根據(jù)提交上的制度文件，進(jìn)行簡(jiǎn)單評(píng)分。評(píng)分結(jié)果與各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的工資、任職、福利等相掛鉤。
6.咨詢指導(dǎo)
為內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)提供咨詢指導(dǎo)，相對(duì)比培訓(xùn)，咨詢指導(dǎo)的內(nèi)容更有針對(duì)性、方式更有靈活性。設(shè)立咨詢指導(dǎo)中心，指導(dǎo)各部門(mén)實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題，并將這些咨詢問(wèn)題備案整理，分析總結(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)中的難點(diǎn)、弱點(diǎn)，并將其作為后續(xù)的培訓(xùn)重點(diǎn)。同時(shí)為內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)造合適的咨詢交流平臺(tái)，通過(guò)定期的座談會(huì)、企業(yè)內(nèi)部雜志等分享交流各自的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)。