PMO 負(fù)責(zé)將內(nèi)部控制能力成熟度等級(jí)為規(guī)范級(jí)提升到精益級(jí)的主要原則是精益化，對(duì)已經(jīng)形成的制度文件、流程標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施準(zhǔn)則、工具方法等進(jìn)行精益化調(diào)整，對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行精益化管理。PMO 通過(guò)六大職能要素的支持，實(shí)現(xiàn)精益級(jí)的關(guān)鍵活動(dòng)目標(biāo)，即：內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施的質(zhì)量管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施的定量過(guò)程管理。
1.培訓(xùn)體系
培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)全體員工
培訓(xùn)內(nèi)容：主要負(fù)責(zé)人及各協(xié)作部門(mén)負(fù)責(zé)人必須接受高級(jí)的課程培訓(xùn)，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)體系及項(xiàng)目管理等相關(guān)知識(shí)進(jìn)行深入系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。以便對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程形成的文件制度進(jìn)行精益化管理。重點(diǎn)對(duì)過(guò)程測(cè)量、量化分析的方法工具進(jìn)行培訓(xùn)，協(xié)助內(nèi)部控制實(shí)施團(tuán)隊(duì)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程的定量管理。
內(nèi)部控制系統(tǒng)的實(shí)施不是一次性項(xiàng)目，而是一個(gè)不斷改進(jìn)提升的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，所以要設(shè)立與各負(fù)責(zé)人職業(yè)生涯及被分配內(nèi)容相一致的培訓(xùn)計(jì)劃。同時(shí)各負(fù)責(zé)人也應(yīng)領(lǐng)會(huì)培訓(xùn)要領(lǐng)，對(duì)所在團(tuán)隊(duì)人員開(kāi)展定期培訓(xùn)。
培訓(xùn)原則：因材施教的原則，隨著內(nèi)部控制能力成熟度等級(jí)的提升，內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施工作日漸細(xì)節(jié)化、多樣化。而實(shí)施人員的水平不同，所以不能再停留在原有的“齊步走”的培訓(xùn)模式，而是針對(duì)每個(gè)人員的內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施工作要求和實(shí)際工作水平開(kāi)展培訓(xùn)，遵循因材施教的原則。
2.流程制度
對(duì)內(nèi)部控制流程進(jìn)行精益化調(diào)整，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門(mén)已形成內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施流程，匯總形成整體的全局性?xún)?nèi)部控制流程圖，工作重點(diǎn)是在流程匯總中處理好各部門(mén)的關(guān)鍵銜接點(diǎn)。并從整體效果，梳理內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施流程。此階段內(nèi)部控制制度文件的完善目標(biāo)是量化管理，對(duì)已形成的內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施制度進(jìn)行量化處理。比如內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施范圍制度文件，對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施目標(biāo)進(jìn)行量化說(shuō)明，實(shí)施范圍進(jìn)行量化界定；內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施規(guī)劃制度文件，對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量和進(jìn)度規(guī)劃落實(shí)到量化控制管理等等。通過(guò)對(duì)制度文件的量化重?cái)M，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施的定量過(guò)程管理。
3.管理工具
重點(diǎn)開(kāi)發(fā)量化管理工具，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程的量化管理。同時(shí)對(duì)于各業(yè)務(wù)部門(mén)的量化管理工具進(jìn)行匯總分析，選擇統(tǒng)一的管理工具。繼續(xù)完善信息溝通平臺(tái)，形成內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施的數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中的制度文檔進(jìn)行統(tǒng)一收納管理。同時(shí)開(kāi)發(fā)合適的軟件工具，提高內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程的信息溝通效率。
4.過(guò)程監(jiān)控
內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程定量化，得到定量數(shù)據(jù)的支持和控制。PMO 負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)組織技能數(shù)據(jù)、協(xié)調(diào)關(guān)鍵資源分配、調(diào)整組織資源和計(jì)劃資源。為組織管理提供內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程的偏差分析。并確定匯報(bào)制度，各部門(mén)負(fù)責(zé)人定期執(zhí)行。
5.績(jī)效考核
量化績(jī)效考核指標(biāo)，統(tǒng)一各個(gè)部門(mén)采用的績(jī)效考核方法。
6.咨詢(xún)指導(dǎo)
各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的咨詢(xún)指導(dǎo)中心相互溝通配合，共同配合PMO的工作重點(diǎn)，協(xié)助內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程的量化管理。重點(diǎn)指導(dǎo)內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程分析、量化分析、量化管理方面內(nèi)容。