在國際承包工程市場上，擁有雄厚的資金實力和很強的融資能力已成為能否贏得工程項目的重要因素，而我國對外工程承包企業(yè)的資金實力和融資能力普遍較弱，這已成為我國工程承包企業(yè)承攬大型國外工程項目的最大“瓶頸”，筆者結(jié)合10多年來實際工作中的經(jīng)驗體會，對國外工程資金管理中存在的問題，總結(jié)為幾個方面：
資金收支計劃編制不夠合理，現(xiàn)金流量測算不夠細(xì)化，財務(wù)管理上存在漏洞。
國外工程普遍人工成本較大，為控制人工成本，派往國外項目的人員數(shù)量常常會控制在最低標(biāo)準(zhǔn)上，特別是財務(wù)人員和材料設(shè)備管理人員。項目部為符合財務(wù)制度的要求，一般會安排2名財務(wù)人員，一名會計，一名出納，而工程規(guī)模較小的項目，甚至只安排一名會計，出納則由其它人員兼任。對于材料設(shè)備管理人員，一般項目部會設(shè)置設(shè)備管理人員和材料管理人員各一名，工程規(guī)模較小的項目，會兩崗合一，由一人統(tǒng)管。由此就必然會出現(xiàn)制度不健全，管理不細(xì)化的問題。另外，在項目投標(biāo)期間，投標(biāo)組的任務(wù)之一就是根據(jù)工程現(xiàn)場的實地情況，預(yù)測未來資金收支情況，并找出資金短缺的大致時間和額度。但對于大多數(shù)投標(biāo)組來說，都比較關(guān)注工程投標(biāo)組價，而忽視了資金收支計劃的編制與測算。由于資金收支計劃的粗曠式管理，對相關(guān)信息資料的掌握程度不高，就會造成承包商一旦中標(biāo)，資金收支計劃不能滿足實際工程需要，再加上人員數(shù)量有限，先遣組時間緊、任務(wù)重，因此對于資金收支計劃的調(diào)整和落實情況無人問津，如此下去，就會導(dǎo)致支出的隨意性和資金管理的失控。
承包商資金不足，資信不高，融資渠道窄，融資成本高，融資擔(dān)保難。
我國對外工程承包企業(yè)普遍存在資本金不足、資產(chǎn)負(fù)債率較高的情況，由于承包商的資信等級較低，國有商業(yè)銀行一般不愿向無抵押和擔(dān)保的工程承包企業(yè)提供保函、信用證、貸款等方面的信貸支持，最終導(dǎo)致投標(biāo)人資信狀況不好，投標(biāo)結(jié)果失敗。
國外工程保函在投標(biāo)至項目完工交驗的全過程中起著十分重要的作用，主要包括：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、保留金保函及周轉(zhuǎn)信貸額度保函等。由于國外工程本身規(guī)模大、工期長、合同價較高的特點，就決定了工程保函金額大，有效期長，特別是履約保函和預(yù)付款保函的有效期，都是基于工期和工程進度而定的，由此勢必會造成融資成本高的問題，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：
貸款成本高，國外工程合同期長，業(yè)主會根據(jù)施工進度分階段地支付給承包商工程進度款，一般是按月結(jié)算，承包商取得工程結(jié)算款后再投入到下一階段的再施工中去，如此形成資金的正常周轉(zhuǎn)。當(dāng)資金不能滿足工程正常需要，出現(xiàn)缺口時，承包商需要通過外幣流動資金貸款或外幣專項工程貸款等形式來解決融資問題。目前國內(nèi)金融機構(gòu)對于美元貸款利息的收取按固定利率，或根據(jù)LIBOR利率上浮的浮動利率，但年利率一般也在4.5%以上，而國外美元貸款利率一般都會低于國內(nèi)的貸款利率，可見融資成本高。
保函轉(zhuǎn)開費用高，國外工程的業(yè)主往往對來自異國的保函出具行的資信不十分了解和信賴，因此為了有效規(guī)避保函風(fēng)險，業(yè)主會在標(biāo)書中明確規(guī)定，各類保函需由工程所在國銀行出具，或由工程所在國以外的其它銀行出具，但必須經(jīng)工程所在國的另一家銀行轉(zhuǎn)開，方可有效。在中國國內(nèi)出具保函的手續(xù)費約為保函金額的4‰-7.5‰，而國外轉(zhuǎn)開行的轉(zhuǎn)開費一般為保函金額的1%-4%，可見。轉(zhuǎn)開費用高成為國外工程資金管理的重要問題之一。
保證金抵押成本高， 銀行在為承包商出具保函時，會要求申請人提供信用擔(dān)保、實物抵押，或支付保證金等形式辦理。對于資信狀況較差的承包商來說，往往只能被迫選擇采用支付保證金的形式辦理，長期占壓資金，勢必會增加資金的成本。