工程項目在營建過程中,從承包商角度來看,存在著建設(shè)周期長,投資數(shù)額大,工作和工序繁多的特點。因此,在施工中,這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。設(shè)周期長,各個時期的不可預見因素就會相應(yīng)增多,與時間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會影響工期的按期完成;投資額巨大,若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化,就會加大成本,從而減少了承包商的利潤;工作、工序繁多,一旦施工組織不盡合理或者返工,同時發(fā)生索賠,就會極大地影響工程進度、成本和質(zhì)量,使承包商的利益受損。所以,對工程項目施工進程中風險問題的分析和控制研究,具有重要意義。
1、承包商面臨的風險工程承包,既是一項商務(wù)活動,又是一項工程施工活動。它必然受到工程所在地的自然環(huán)境、社會環(huán)境和相關(guān)人為因素的影響。其中有關(guān)合同條件所確立的責任、權(quán)利和義務(wù)對承包商影響極大,這些都要求承包商具有全面的專業(yè)技術(shù)知識和較強的經(jīng)營管理能力。目前,建筑市場的競爭日趨激烈,技術(shù)含量提高,項目趨向大型化和復雜化,企業(yè)趨于聯(lián)合,資金相對集中,這些對中小型企業(yè)尤為不利,使它們面臨著更多的風險,使企業(yè)的平均利潤率下降。由此看來,工程承包是一項風險較大的工程施工活動。
工程承包風險,是指工程實施結(jié)果相對于預期的結(jié)果的變動程度,即承包商預期收益的變動程度。工程承包風險的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投標和工程實施過程中,不考慮風險因素,就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。但是,過多地把潛在風險因素的可能費用轉(zhuǎn)移到投標標價的成本中去,又會使失標的幾率大大增加。因此,要想獲取目標預期利潤,必須正確地考慮工程承包風險。
從有關(guān)統(tǒng)計資料來看,承包商在標價中風險費用所占比例都比較低,這是因為承包商對眾多的風險因素采取了積極的管理措施,如風險責任的轉(zhuǎn)移、分擔、保險等控制風險事故發(fā)生或降低風險損失的措施。根據(jù)JCEM關(guān)于美國承包商對工程風險的分配和重要性的調(diào)查表顯示,風險市場時期相對于繁榮市場時期,在相對數(shù)的比例上,實際承包成本增加4%,利潤下降25%,風險增加了3倍。如果考慮實際標價的差異,其絕對值的增加會更大。也就是說,在標價構(gòu)成比例基本相同的情況下,風險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風險費用。所以,承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的,對工程承包風險的正確分析、控制與管理就顯得極為重要。對于承包商而言,重要的風險因素主要有:勞力、設(shè)備和材料的取得;勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率;不合格的材料;勞工糾紛;安全;承包商的工作能力;工程質(zhì)量等等。這些風險因素涉及的特點有:1)不平衡或巨額的現(xiàn)金流;2)特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求;3)重要的法律或合同要求;4)重要或敏感的外部環(huán)境。一旦項目涉及以上特點時,就有必要進行風險的分析及有關(guān)管理工作。
2、風險控制體制與風險的遷移性承包商在進行傳統(tǒng)的風險控制時,一般按照施工過程的延續(xù),把控制過程分成若干階段,分析各階段潛在的風險因素,從而制定出相應(yīng)的對策。從表面上看,以往的方法也是利用階段控制理論,但始終是以靜態(tài)的眼光來看待風險和分析風險,各個階段之間的風險管理工作缺乏必要和有機的聯(lián)系,沒有把各階段的工作、工序和風險因素統(tǒng)一起來進行綜合考慮。是簡單的針對性強卻缺乏彈性的簡單的解決方法。這種辦法對常見的變動因素有一定的控制作用,但對于施工中出現(xiàn)的異常變化,應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態(tài)管理形成的后果,實際上是一個組織和管理程序的問題,這就涉及到風險管理體制和風險控制策略問題。
現(xiàn)實中的風險大多是異常的、不可預見的風險因素,因此,利用傳統(tǒng)方法往往使許多風險得不到