主要費用支出,其支出也主要分為工資性支出、差旅費支出、招待費等其他支出。工程服務(wù)人員為哪個項目服務(wù)在費用報銷時都是要分開的。針對具體項目公司會任命項目經(jīng)理,項目經(jīng)理負責(zé)該項目的整體安裝調(diào)試培訓(xùn)等內(nèi)容,項目經(jīng)理和公司簽訂項目工程承包協(xié)議,根據(jù)工程完工進度和預(yù)算比較進行績效考核。公司為此專門制定了“項目績效管理辦法”。
項目績效管理辦法的目的是1.真實反映項目的績效狀況,促進項目團隊更加關(guān)注成本,通過計劃管理等手段切實提高項目的運行效率,保障項目按時保質(zhì)的完成。2公正合理的評價項目經(jīng)理及項目組成員的工作業(yè)績,為浮動工資、獎金和其他激勵性薪酬分配及職業(yè)發(fā)展提供依據(jù)。
項目績效管理的責(zé)任部門是項目管理辦公室,其流程如下:
項目策劃過程中,項目經(jīng)理應(yīng)該根據(jù)項目合同及需求說明書的進行項目實施計劃和費用預(yù)算;
項目實施計劃和費用預(yù)算經(jīng)過評審后,由項目管理辦公室負責(zé)編制項目的績效計劃;
項目管理辦公室召集項目經(jīng)理、產(chǎn)品部經(jīng)理、總工等管理人員對績效計劃進行評審,并根據(jù)評審意見對績效計劃進行調(diào)整;
項目管理辦公室按月對項目進行績效考核;
項目績效考核結(jié)果經(jīng)項目經(jīng)理確認和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報人力資源部作為員工的績效執(zhí)行;
在項目結(jié)束時,項目管理辦公室負責(zé)對項目進行績效結(jié)算,并停止對該項目的績效監(jiān)控。
績效考核及兌現(xiàn)周期
績效考核周期按月進行,對于單項目的績效兌現(xiàn)按里程碑進行,對于多項目的績效兌現(xiàn)按季度進行。
4.工程費用比例的確定細則
4.1工程項目承包基數(shù)的確定
項目承包基數(shù) = 應(yīng)用軟件(集成)合同額 – 培訓(xùn)、外包等扣除部分
4.2軟件項目費用承包比例
軟件項目的實施成本主要決定于解決方案的體系結(jié)構(gòu)、客戶的熟悉程度、產(chǎn)品的成熟度、產(chǎn)品類型等因素。
軟件項目的費用比例 = 基準比例 + 體系架構(gòu)調(diào)整+ 新產(chǎn)品調(diào)整 + 項目差異調(diào)整
4.3項目盈虧調(diào)整:
由于項目的簽訂合同方式、競爭環(huán)境、客戶類型的不同,會出現(xiàn)利潤率顯著較高和較低的項目,對于這類項目在需求過程結(jié)束以后可以進行盈虧調(diào)整。
4.4工程項目承包基數(shù)的調(diào)整
若工程的費用預(yù)算超出依據(jù)上述規(guī)則計算出的承包費用時,項目經(jīng)理可以申請調(diào)整工程項目承包基數(shù),由項目管理辦公室組織相關(guān)人員進行評審,最后報總經(jīng)理審批通過后方可執(zhí)行。
4.5里程碑績效核算標準
里程碑績效檢查由項目組或產(chǎn)品部發(fā)起,項目管理辦公室負責(zé)核算,并聯(lián)合產(chǎn)品部及項目組進行確認。
4.6項目績效核算方法
項目費用的統(tǒng)計可以采用“綜合管理系統(tǒng)”平臺。
項目經(jīng)理每月提交項目工作績效表,項目管理辦公室綜合來自人力資源的工資情況、來自辦公室的差旅費報銷情況進行項目費用核算,對于多月沒有進行報銷的差旅費采用預(yù)估的方式來彌補。
項目掙值
項目掙值是指項目組完成的項目工作所體現(xiàn)的工程承包費的完成量。
單項目(里程碑)掙值 = 項目工程承包費 × 里程碑確認比例 ×(1 + 質(zhì)量調(diào)整)
多項目掙值為所有項目掙值的合計
項目績效和績效比例
項目績效 = 項目掙值 – 項目費用
項目績效兌現(xiàn)
對于單項目績效考核,中間點為中間里程碑,結(jié)算點為竣工驗收里程碑點。
對于多項目組合績效考核,1～3季度考核為中間考核點,4季度考核為結(jié)算考核點。
中間點結(jié)算的前提條件是項目取得階段成果并回款;結(jié)算點兌現(xiàn)的前提條件
是項目順利驗收并回款。
4.7項目績效管理考核和財務(wù)數(shù)據(jù)的區(qū)別:由于用戶的財務(wù)要求千差萬別,有的根據(jù)工程進度要求公司開發(fā)票,有的是工程接近完工時開具發(fā)票,有的是還未實施就要求開具全額發(fā)票,所以財務(wù)中的工程進度和實際的工程服務(wù)掙值是有差異的,相對來說績效管理中的掙值還是能比較客觀的反映其進度的,對項目考核是有科學(xué)依據(jù)的,財務(wù)部門每月都和項目管理部門對當期發(fā)生的項目費用(包括管理費用和銷售費用)進行核對。當整個項目完成后,從財務(wù)角度該項目對應(yīng)的收入成本都完成,可以測算具體該項目的利潤情況,然后和當初項目績效管理考核的項目預(yù)算進行分析比較,找出差距,為以后的項目預(yù)算提供更加科學(xué)準確的依據(jù)。
實施軟件項目的費用管理,在費用管理上會取得明顯的效果,同時也可大大調(diào)動了員工尤其是工程服務(wù)人員的積極性,為企業(yè)管理水平的提高,提供有有力保證。