金按照基本建設(shè)程序支付。在項目尚未批準開工以前，經(jīng)上級主管部門批準，可以支付前期工作費用；計劃任務(wù)書已經(jīng)批準，初步設(shè)計和概算尚未批準的，可以支付項目建設(shè)必須的施工準備費用；已列入年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基建投資計劃的施工預(yù)備項目和規(guī)劃設(shè)計項目，可以按規(guī)定內(nèi)容支付所需費用。在未經(jīng)批準開工之前，不得支付工程款。
第二十二條 建設(shè)單位的財會部門支付水利基本建設(shè)資金時，必須符合下列程序：
（一）經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字；
（二）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門負責(zé)人審核；
（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準簽字。
第二十三條 凡存在下列情況之一的，財會部門不予支付水利基本建設(shè)資金。
（一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；
（二）不符合批準的建設(shè)內(nèi)容的；
（三）不符合合同條款規(guī)定的；
（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（五）不合理的負擔(dān)和攤派。
第二十四條 水利前期工作費是指水利建設(shè)項目開工建設(shè)前進行項目規(guī)劃、可行性研究報告、初步設(shè)計等前期工作所發(fā)生的費用。
項目立項前的前期工作費，由負責(zé)此項工作的項目主管部門，按照下達的年度投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、批準的前期工作內(nèi)容、工作進度進行支付；項目立項后的前期工作費，由建設(shè)單位負責(zé)使用和管理，按勘察設(shè)計合同規(guī)定的條款支付。
水利前期工作費支出，應(yīng)嚴格控制在下達的投資計劃和批準的工作內(nèi)容之內(nèi)，嚴禁項目主管部門和建設(shè)單位截留、挪用和轉(zhuǎn)移前期工作費用。
第二十五條 建設(shè)單位管理費是指經(jīng)批準單獨設(shè)置管理機構(gòu)的建設(shè)單位為建設(shè)項目籌建、建設(shè)、驗收等工作所發(fā)生管理性質(zhì)的費用。新建的水利基本建設(shè)項目。經(jīng)批準單獨設(shè)置管理機構(gòu)的，可以按規(guī)定開支建設(shè)單位管理費。未經(jīng)批準單獨設(shè)置管理機構(gòu)的建設(shè)單位，確需發(fā)生管理費用的，經(jīng)上級水利主管部門審核，報同級財政部門批準后方可開支。具體開支范圍按照財政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字[1998]4號）規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條 工程價款按照建設(shè)工程合同規(guī)定條款、實際完成的工作量及工程監(jiān)理情況結(jié)算與支付。設(shè)備、材料貸款按采購合同規(guī)定的條款支付。建設(shè)單位與施工、設(shè)計、監(jiān)理或設(shè)備材料供應(yīng)單位簽訂的合同必須詳盡，應(yīng)包括金額、支付條件、結(jié)算方式、支付時間等項內(nèi)容。
第二十七條 預(yù)付款應(yīng)在建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財務(wù)部門認可的銀行履約保函和保險公司的擔(dān)保書后，按照合同規(guī)定的條款支付。合同中應(yīng)詳細注明預(yù)付款的金額、支付方式、抵扣時間及抵扣方式等項內(nèi)容。
第二十八條 質(zhì)量保證金按規(guī)定的比例提留，在質(zhì)量保證期滿、經(jīng)有關(guān)部門驗收合格后，按合同規(guī)定的條款支付。合同中應(yīng)詳細注明質(zhì)保金的金額（或比例）、扣付時間和扣付方式等項內(nèi)容。
第二十九條 基本預(yù)備費動用，應(yīng)由建設(shè)單位提出申請，報經(jīng)上級有權(quán)部門批準。其額度應(yīng)嚴格控制在概預(yù)算列的金額之內(nèi)。
第三十條 對于不能形成資產(chǎn)的江河清障費、水土保持治理費、流域規(guī)劃前期費等費用性支出，必須嚴格按照批準的費用開支內(nèi)容開支。
第六章 報告制度
第三十一條 各級財政部門、水利主管部門和建設(shè)單位應(yīng)重視和加強建設(shè)項目財務(wù)信息管理，建立信息反饋制度。各級水利主管部門、建設(shè)單位（項目）指定專人負責(zé)信息收集、匯總工作，利用電算化手段，及時報送信息資料。
報送的信息資料主要包括反映資金到位、使用情況的月報、季報、年報，工程進度報告、項目竣工財務(wù)決算、項目竣工后的投資效益分析報告及其他相關(guān)資料等
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