、賬外循環(huán)等不良現(xiàn)象。同時(shí)，要強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，防止亂借、亂投、亂用工程資金問(wèn)題的發(fā)生，保證項(xiàng)目所需資金不受影響，減少資金的損失和浪費(fèi)，使費(fèi)用支出得到控制，減少鋪張浪費(fèi)。
（二）實(shí)行現(xiàn)金集中管理。
1、現(xiàn)金集中管理的好處。
與集權(quán)式財(cái)務(wù)管理體制相適應(yīng)，鑒于現(xiàn)金流量控制對(duì)建設(shè)企業(yè)運(yùn)作的重要性，集團(tuán)總部必須對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行集中控制。一般而言，現(xiàn)金集中管理會(huì)有以下好處:從整個(gè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，可以優(yōu)化借款比例而使利息成本更低;集團(tuán)中一個(gè)部門的現(xiàn)金盈余可調(diào)配到現(xiàn)金短缺的其他部門，從而避免透支現(xiàn)象或不必要的向外籌資;盈余現(xiàn)金可以集中起來(lái)進(jìn)行大規(guī)模投資，以獲取更高的收益率。
2、現(xiàn)金集中控制流程在集權(quán)式財(cái)務(wù)管理體制中，投融資權(quán)集中于公司總部，投資性和融資性現(xiàn)金流量也相應(yīng)由集團(tuán)總部統(tǒng)一控制。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量的集中控制，主要是如何分配經(jīng)營(yíng)性收付款項(xiàng)的權(quán)限，既要利于集團(tuán)總部控制風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮到子公司自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相對(duì)獨(dú)立性。經(jīng)營(yíng)性收付款項(xiàng)的權(quán)力分配，常見的有兩種模式:集團(tuán)總部負(fù)責(zé)所有支付及現(xiàn)金余額管理;集團(tuán)總部負(fù)責(zé)大額付款及現(xiàn)金盈余管理。
3、現(xiàn)金集中管理策略：
?。?）財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)管理總部對(duì)集團(tuán)的整體現(xiàn)金流量和流動(dòng)性進(jìn)行管理，制定統(tǒng)一的政策。
?。?）與1～2家銀行建立良好的關(guān)系以便進(jìn)行現(xiàn)金處理和轉(zhuǎn)帳活動(dòng)是極其重要的。銀行一經(jīng)選定，輕易不要更換。
（3）采用適當(dāng)?shù)馁Y金籌劃方式。
賬戶合并方式即將企業(yè)集團(tuán)幾個(gè)不同賬戶的現(xiàn)金余額并入到一個(gè)賬戶，該賬戶通常被稱為“現(xiàn)金池”賬戶合并可以更有效地運(yùn)用資金，通過(guò)大額投資獲更高收益，消除透支。
合并籌劃可以是自動(dòng)進(jìn)行的，企業(yè)要求銀行在每天結(jié)束后將特定賬戶余額轉(zhuǎn)入到一個(gè)賬戶，凈額結(jié)算方式凈額結(jié)算可以在集團(tuán)各子公司間經(jīng)常進(jìn)行交易的情況下運(yùn)作，各子公司僅收取或支付交易凈額而不必按發(fā)票金額支付。
（三）對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)要重點(diǎn)指導(dǎo)，重點(diǎn)監(jiān)控，堅(jiān)持和完善“一支筆”管理制度。項(xiàng)目資金的調(diào)度，統(tǒng)一由項(xiàng)目經(jīng)理審批，嚴(yán)把支出關(guān)，確保重點(diǎn)支出的需要。一是要對(duì)大筆資金的來(lái)源與支付，要重點(diǎn)關(guān)注；二是對(duì)承包合同的行為要重點(diǎn)檢查；三是對(duì)主要材料、機(jī)械支出要按規(guī)定程序核算，建立必要的合同、收發(fā)領(lǐng)用手續(xù)，杜絕資金失控和浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
?。ㄋ模?duì)于發(fā)票的管理，要嚴(yán)格按照制度辦理，對(duì)于白條、不合格發(fā)票，應(yīng)嚴(yán)格要求，堅(jiān)決不予報(bào)銷，辦事人員以后就會(huì)自覺(jué)索取正式發(fā)票；盡量要求專人負(fù)責(zé)購(gòu)買，如遇特殊情況，應(yīng)要求經(jīng)辦人員持正式有效發(fā)票來(lái)辦理，如果實(shí)在是偏遠(yuǎn)山區(qū)無(wú)發(fā)票，那只能是企業(yè)吃虧，自己出錢開發(fā)票。
?。ㄎ澹┘訌?qiáng)現(xiàn)金管理的計(jì)劃性，做好現(xiàn)金預(yù)算加強(qiáng)現(xiàn)金管理的計(jì)劃性，是現(xiàn)金流量控制與管理的一個(gè)重要方面;現(xiàn)金預(yù)算有助于公路施工企業(yè)做到這一點(diǎn)?，F(xiàn)金預(yù)算是建立在現(xiàn)金需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上。公路施工企業(yè)要對(duì)自身的現(xiàn)金需求作出預(yù)測(cè)，并將這些需求按期長(zhǎng)短作出分類，以便計(jì)劃相應(yīng)的籌資方式?，F(xiàn)金預(yù)算幫助企業(yè)清楚預(yù)算期間自身的現(xiàn)金情況，是現(xiàn)金盈余還是現(xiàn)金赤字，以便采取相應(yīng)的對(duì)策?，F(xiàn)金預(yù)算
是公司全面預(yù)算的重要組成部分，它在營(yíng)業(yè)預(yù)算和資本預(yù)算的基礎(chǔ)之上編制，但它卻有其獨(dú)特的內(nèi)在規(guī)律。無(wú)論是從其編制流程、預(yù)算項(xiàng)目的選擇與確定、推定或假設(shè)方面，還是預(yù)算報(bào)表的格式方面，都可得到充分驗(yàn)證。
總之，加強(qiáng)資金的管理對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，其重要性猶如血液之于生命。資金管理的重要性不只是體現(xiàn)在公路施工企業(yè)營(yíng)運(yùn)這個(gè)層面，更應(yīng)被提到戰(zhàn)略的高度;無(wú)論是從公路施工企業(yè)的當(dāng)期營(yíng)運(yùn)價(jià)值來(lái)看，還是從公路施工企業(yè)的未來(lái)成長(zhǎng)價(jià)值來(lái)看，資金管理都會(huì)產(chǎn)生決定性影響。
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