在國際承包工程市場(chǎng)上，擁有雄厚的資金實(shí)力和很強(qiáng)的融資能力已成為能否贏得工程項(xiàng)目的重要因素，而我國對(duì)外工程承包企業(yè)的資金實(shí)力和融資能力普遍較弱，這已成為我國工程承包企業(yè)承攬大型國外工程項(xiàng)目的最大“瓶頸”，筆者結(jié)合10多年來實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，對(duì)國外工程資金管理中存在的問題，總結(jié)為幾個(gè)方面：
資金收支計(jì)劃編制不夠合理，現(xiàn)金流量測(cè)算不夠細(xì)化，財(cái)務(wù)管理上存在漏洞。
國外工程普遍人工成本較大，為控制人工成本，派往國外項(xiàng)目的人員數(shù)量常常會(huì)控制在最低標(biāo)準(zhǔn)上，特別是財(cái)務(wù)人員和材料設(shè)備管理人員。項(xiàng)目部為符合財(cái)務(wù)制度的要求，一般會(huì)安排2名財(cái)務(wù)人員，一名會(huì)計(jì)，一名出納，而工程規(guī)模較小的項(xiàng)目，甚至只安排一名會(huì)計(jì)，出納則由其它人員兼任。對(duì)于材料設(shè)備管理人員，一般項(xiàng)目部會(huì)設(shè)置設(shè)備管理人員和材料管理人員各一名，工程規(guī)模較小的項(xiàng)目，會(huì)兩崗合一，由一人統(tǒng)管。由此就必然會(huì)出現(xiàn)制度不健全，管理不細(xì)化的問題。另外，在項(xiàng)目投標(biāo)期間，投標(biāo)組的任務(wù)之一就是根據(jù)工程現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)地情況，預(yù)測(cè)未來資金收支情況，并找出資金短缺的大致時(shí)間和額度。但對(duì)于大多數(shù)投標(biāo)組來說，都比較關(guān)注工程投標(biāo)組價(jià)，而忽視了資金收支計(jì)劃的編制與測(cè)算。由于資金收支計(jì)劃的粗曠式管理，對(duì)相關(guān)信息資料的掌握程度不高，就會(huì)造成承包商一旦中標(biāo)，資金收支計(jì)劃不能滿足實(shí)際工程需要，再加上人員數(shù)量有限，先遣組時(shí)間緊、任務(wù)重，因此對(duì)于資金收支計(jì)劃的調(diào)整和落實(shí)情況無人問津，如此下去，就會(huì)導(dǎo)致支出的隨意性和資金管理的失控。
承包商資金不足，資信不高，融資渠道窄，融資成本高，融資擔(dān)保難。
我國對(duì)外工程承包企業(yè)普遍存在資本金不足、資產(chǎn)負(fù)債率較高的情況，由于承包商的資信等級(jí)較低，國有商業(yè)銀行一般不愿向無抵押和擔(dān)保的工程承包企業(yè)提供保函、信用證、貸款等方面的信貸支持，最終導(dǎo)致投標(biāo)人資信狀況不好，投標(biāo)結(jié)果失敗。
國外工程保函在投標(biāo)至項(xiàng)目完工交驗(yàn)的全過程中起著十分重要的作用，主要包括：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、保留金保函及周轉(zhuǎn)信貸額度保函等。由于國外工程本身規(guī)模大、工期長、合同價(jià)較高的特點(diǎn)，就決定了工程保函金額大，有效期長，特別是履約保函和預(yù)付款保函的有效期，都是基于工期和工程進(jìn)度而定的，由此勢(shì)必會(huì)造成融資成本高的問題，具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：
貸款成本高，國外工程合同期長，業(yè)主會(huì)根據(jù)施工進(jìn)度分階段地支付給承包商工程進(jìn)度款，一般是按月結(jié)算，承包商取得工程結(jié)算款后再投入到下一階段的再施工中去，如此形成資金的正常周轉(zhuǎn)。當(dāng)資金不能滿足工程正常需要，出現(xiàn)缺口時(shí)，承包商需要通過外幣流動(dòng)資金貸款或外幣專項(xiàng)工程貸款等形式來解決融資問題。目前國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于美元貸款利息的收取按固定利率，或根據(jù)LIBOR利率上浮的浮動(dòng)利率，但年利率一般也在4.5%以上，而國外美元貸款利率一般都會(huì)低于國內(nèi)的貸款利率，可見融資成本高。
保函轉(zhuǎn)開費(fèi)用高，國外工程的業(yè)主往往對(duì)來自異國的保函出具行的資信不十分了解和信賴，因此為了有效規(guī)避保函風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主會(huì)在標(biāo)書中明確規(guī)定，各類保函需由工程所在國銀行出具，或由工程所在國以外的其它銀行出具，但必須經(jīng)工程所在國的另一家銀行轉(zhuǎn)開，方可有效。在中國國內(nèi)出具保函的手續(xù)費(fèi)約為保函金額的4‰-7.5‰，而國外轉(zhuǎn)開行的轉(zhuǎn)開費(fèi)一般為保函金額的1%-4%，可見。轉(zhuǎn)開費(fèi)用高成為國外工程資金管理的重要問題之一。
保證金抵押成本高， 銀行在為承包商出具保函時(shí)，會(huì)要求申請(qǐng)人提供信用擔(dān)保、實(shí)物抵押，或支付保證金等形式辦理。對(duì)于資信狀況較差的承包商來說，往往只能被迫選擇采用支付保證金的形式辦理，長期占?jí)嘿Y金，勢(shì)必會(huì)增加資金的成本。