編者按：建筑項目風(fēng)險較高，規(guī)避項目風(fēng)險對施工企業(yè)尤為重要。本文從風(fēng)險意識和風(fēng)險體系、全面推行項目風(fēng)險管理以及實施風(fēng)險控制等方面敘述了施工企業(yè)必須強化風(fēng)險管理、積極應(yīng)對風(fēng)險，適應(yīng)市場，以保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

建筑項目一般規(guī)模大、施工周期長，且有人文環(huán)境和不可預(yù)見等因素的不確定性，再加上激烈的市場競爭，使建筑項目不同程度地存在著效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽等方面的風(fēng)險，如預(yù)見不到或控制不好，就會給企業(yè)帶來不同程度的損失以及信譽方面的影響，在這種情況下，引進(jìn)項目風(fēng)險管理便很有必要。
所謂風(fēng)險管理就是對項目潛在的意外損失進(jìn)行識別、估量和評價，并制定、選擇和實施風(fēng)險處理方案，從而達(dá)到風(fēng)險預(yù)防和控制目的的過程。

樹立風(fēng)險意識，構(gòu)建風(fēng)險體系

樹立風(fēng)險意識，強化風(fēng)險管理理念。目前國內(nèi)施工企業(yè)風(fēng)險管理意識比較淡漠，往往是“等出了事情再說”的被動性的管理，缺乏主動風(fēng)險管理的理念，這樣就給項目留下不同程度的隱患。為此，施工企業(yè)必須牢固樹立風(fēng)險管理意識，把風(fēng)險管理作為項目管理的重要內(nèi)容之一，必須全面排查項目在投標(biāo)和施工管理中的各種風(fēng)險因素，及時確認(rèn)項目存在的風(fēng)險事件，做到知彼知己，百戰(zhàn)不殆。

構(gòu)建不同層面的風(fēng)險管理體系，做好風(fēng)險防范。風(fēng)險無處不在，無時不有，故施工企業(yè)必須構(gòu)建以主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥的經(jīng)營和施工階段不同層面的風(fēng)險管理體系，要涉及到所有參與者，能夠在項目的投標(biāo)決策、合同簽訂、施工管理、竣工驗收和工程結(jié)算階段建立起全過程、主動監(jiān)控機制和防范以及應(yīng)急機制，對可能發(fā)生的風(fēng)險能夠做出準(zhǔn)確把握，快速反映，及時處理，提高項目抗風(fēng)險能力。

全面推行項目風(fēng)險管理

應(yīng)建立高效的信息網(wǎng)絡(luò)。施工企業(yè)應(yīng)擁有完備的信息狀態(tài)，以便及時、準(zhǔn)確地獲得與風(fēng)險有關(guān)的信息，并高效、安全、可靠地使用，信息的收集與管理應(yīng)有時效性和針對性、有必要的精度，要綜合考慮信息成本及信息收益，實現(xiàn)信息效益最大化。應(yīng)廣泛搜集以下方面的信息，以便作好風(fēng)險預(yù)測：國家現(xiàn)行法律法規(guī)、政策及宏觀調(diào)控方面的信息；投資主體、投資環(huán)境、人文環(huán)境方面的信息；投標(biāo)階段水文地質(zhì)、地貌等施工技術(shù)和市場物價方面的信息；投標(biāo)決策信息；施工管理階段關(guān)鍵工序、重難點工程的施工技術(shù)方案、人機物資源和市場物價方面的信息； 工程實際進(jìn)展與業(yè)主、監(jiān)理、地方及分包商協(xié)調(diào)溝通信息；以往同類工程經(jīng)驗教訓(xùn)??；其它與風(fēng)險有關(guān)方面的信息。

全面盤查項目風(fēng)險源，并做出風(fēng)險識別。在項目的投標(biāo)階段和施工管理階段均要針對項目，依據(jù)合同和項目的具體情況，采用經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險調(diào)查、專家咨詢以及實驗論證等風(fēng)險分析會議的方式，按照時間維（投標(biāo)階段和施工管理階段）、目標(biāo)維（效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽）和因素維（設(shè)計風(fēng)險、標(biāo)價風(fēng)險、合同風(fēng)險、施工技術(shù)風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、政治法律和經(jīng)濟風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)和人員風(fēng)險、材料設(shè)備風(fēng)險以及工程驗收結(jié)算風(fēng)險等）識別和確定建設(shè)項目全過程中究竟存在哪些潛在的風(fēng)險源、可能影響項目的哪些方面以及可能帶來的大致后果。

進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險事件。風(fēng)險評估包括發(fā)生概率的估量、風(fēng)險性損失大小的估量、風(fēng)險影響范圍的估量和發(fā)生時間進(jìn)程估量，通過度量的結(jié)果，確定風(fēng)險事件，具體評估如下：
風(fēng)險概率的估量。風(fēng)險因素發(fā)生的概率應(yīng)利用已有數(shù)據(jù)資料和相關(guān)專業(yè)方法進(jìn)行估計，表示為很小的（發(fā)生概率10％以下的風(fēng)險事件）、中等的（發(fā)生概率10％～50％的風(fēng)險事件）、一定的（發(fā)生概率50％以上的風(fēng)險事件）。

風(fēng)險損失的估量。就是定量確定風(fēng)險損失值的大小，并按照損失值的大小分為重大損失（與目標(biāo)值其中一項差距在10％以上的）、中等損失（與目標(biāo)值其中一項差距在5％～10％的）和輕度損失（與目標(biāo)值差距在5％以下的）。
項目風(fēng)險影響波及范圍的度量。即項目風(fēng)險可能影響到項目哪些方面的工作，要明確影響的最主要目標(biāo)是什么，以及對整個項目工作和活動的影響。
時間進(jìn)程的估量。即項目風(fēng)險可能在項目哪個階段的什么時間發(fā)生，以及發(fā)展變化的時間，對優(yōu)先發(fā)生的，就應(yīng)優(yōu)先制定應(yīng)對措施加以控制，而后發(fā)生的則通過監(jiān)視和觀察去做進(jìn)一步的識別、度量和應(yīng)對。

根據(jù)風(fēng)險因素發(fā)生的概率和損失量，確定風(fēng)險量（概率與損失的積），并進(jìn)行分級，級別劃分為很小、小、中等、大、很大?！　　　　　　　　　　　　　≡谕瓿缮鲜鲲L(fēng)險度量后，先由投標(biāo)人確定項目存在的潛在投機風(fēng)險事件、項目擬索賠點和需交待的有關(guān)事項，項目中標(biāo)后轉(zhuǎn)交項目部，由項目部進(jìn)一步確定施工階段的潛在風(fēng)險事件，集體研究，確定出項目風(fēng)險的應(yīng)對和控制的優(yōu)先序列安排，對于概率高、后果嚴(yán)重、影響范圍大和時間近的應(yīng)該優(yōu)先應(yīng)對和控制，并隨著工程的進(jìn)展，對其它潛在風(fēng)險事件安排應(yīng)對和控制，規(guī)避風(fēng)險。

風(fēng)險響應(yīng)，建立應(yīng)對措施。企業(yè)對所確定的風(fēng)險事件，應(yīng)積極建立具體的應(yīng)對措施，規(guī)避和控制風(fēng)險。具體應(yīng)對措施如下：

風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避就是從根本上放棄使用有風(fēng)險的資源、技術(shù)、施工方案等，從而避開風(fēng)險。如不投標(biāo)價過低或招標(biāo)文件中有許多對承包商不利的條款的標(biāo)，拒絕與不守信用的分包商、材料供應(yīng)商進(jìn)行工程分包，不盲目對外擔(dān)保，不采用不成熟的施工技術(shù)，不購進(jìn)不合格材料，未經(jīng)驗收不轉(zhuǎn)序，未驗收合格的不予以分包計價等。

風(fēng)險自留。風(fēng)險自留就是將風(fēng)險留給自己承擔(dān)，包括計劃性風(fēng)險自留和非計劃性風(fēng)險自留。非計劃性風(fēng)險自留指沒有意識到某些風(fēng)險的存在，或者不曾有意識地采取有效措施，以致風(fēng)險發(fā)生后只好自己承擔(dān)。計劃性風(fēng)險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇，是在經(jīng)過正確的風(fēng)險識別和評估后做出的風(fēng)險對策。

風(fēng)險控制。風(fēng)險控制是一種主動、積極的風(fēng)險對策，分為預(yù)防損失和減少損失兩方面。對風(fēng)險控制必須加強施工合同管理，強化預(yù)防為主，要積極防范，降低風(fēng)險損失發(fā)生的可能性，建立預(yù)防計劃、災(zāi)難計劃和應(yīng)急計劃。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移。包括合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。
合同轉(zhuǎn)移主要是通過簽訂合同的方式將工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移給非保險人。一種是將合同責(zé)任和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給業(yè)主，如物價上漲、法規(guī)變化、設(shè)計變更、不可抗力、征地拆遷等承包人無法預(yù)測易引起成本增加的，可以通過施工過程的追加或補償進(jìn)行合同轉(zhuǎn)移；另一種是進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。如資源安排出現(xiàn)困難而將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商（合同中允許的），或?qū)I(yè)技術(shù)要求很強而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)的工程內(nèi)容分包給專業(yè)分包商，或?qū)⒉牧蠞q價、質(zhì)量、虧方和運輸以及供貨能力的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料供應(yīng)商等；第三種是第三方擔(dān)保，即要求有實力的第三方作責(zé)任擔(dān)保。

在進(jìn)行合同轉(zhuǎn)移時，要注意合同條款的嚴(yán)密性，防止發(fā)生分歧而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失?。煌瑫r要及時控制被轉(zhuǎn)移者，防止無力承擔(dān)實際發(fā)生的重大損失而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失效。

保險轉(zhuǎn)移即將不可預(yù)見的損失，按合同專用條款中規(guī)定，投保建筑工程一切險和第三方責(zé)任險，并對本單位從事危險作業(yè)的人員、指揮車輛和承包人認(rèn)為風(fēng)險很大的事項有必要進(jìn)行保險，且不為他人擔(dān)保、不為他人出具任何信貸證明、不轉(zhuǎn)借企業(yè)資質(zhì)等；同時要求分包人對其所從事危險作業(yè)的人員和設(shè)備進(jìn)行保險，避免連帶責(zé)任，并要求分包人繳納合同履約保證金和及時足額代扣保修費。
采取以上組合策略，可以結(jié)合項目的具體情況，針對不同的風(fēng)險事件采用以上至少一種風(fēng)險響應(yīng)來應(yīng)對風(fēng)險事件，以便形成有機風(fēng)險對策組合，全面規(guī)避風(fēng)險。

實施風(fēng)險控制

建立項目風(fēng)險清單。在風(fēng)險識別、評估和響應(yīng)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目的特點、當(dāng)?shù)氐娜宋沫h(huán)境和企業(yè)自身能力，以工程合同為依據(jù)，以國家相關(guān)法律為準(zhǔn)繩，以保證項目順暢施工為基礎(chǔ)，以項目效益最大化為前提，集體決策擬采用的風(fēng)險對策，建立《項目初始風(fēng)險清單》，報上一級風(fēng)險管理組織審查并審批。

制定風(fēng)險事件控制責(zé)任。風(fēng)險清單建立后，必須分配和落實具體項目風(fēng)險事件的控制責(zé)任，對所需要控制的項目風(fēng)險事件，都必須落實負(fù)責(zé)控制的具體人員并規(guī)定他們所負(fù)的具體責(zé)任，且由專人負(fù)責(zé)，不能分擔(dān)或由不合適的人擔(dān)負(fù)這種責(zé)任，確保有效開展風(fēng)險控制工作。
跟蹤評估并動態(tài)調(diào)整。項目必須按照上級批復(fù)意見，抓好落實，堅持集體例會研究，溝通決策，跟蹤評估已確定風(fēng)險事件控制活動的效果、監(jiān)視殘余風(fēng)險，并在整個項目進(jìn)程中，及時收集和分析與項目風(fēng)險相關(guān)的各種信息，獲取風(fēng)險信號，預(yù)測未來的風(fēng)險并提出預(yù)警，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素進(jìn)行監(jiān)控，動態(tài)調(diào)整，納入《項目動態(tài)修訂風(fēng)險清單》，并應(yīng)及時做出具體的應(yīng)對措施，同時定期上報，對施工中發(fā)生的重大風(fēng)險事件堅持發(fā)生即報告制度，并在項目竣工后及時進(jìn)行項目風(fēng)險控制總結(jié)分析，分析利弊，以便取長補短。

實施風(fēng)險控制考核。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險控制激勵機制考核，定期獎勵那些風(fēng)險規(guī)避好的管理者，對于過失或人為控制不好的，要實行問責(zé)，確保把項目風(fēng)險降到最低程度。
施工管理者，必須防患于未然，絕不能抱著僥幸心理，要做到在風(fēng)險潛在階段，能夠預(yù)防和規(guī)避；在風(fēng)險發(fā)生階段，能夠轉(zhuǎn)化和分解，在風(fēng)險處理階段，能夠消減風(fēng)險帶來的損失和不良影響，并建立項目風(fēng)險事件問責(zé)制、風(fēng)險消息報告制度和風(fēng)險事件控制的溝通制以及獎罰等風(fēng)險控制機制，從而規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移項目風(fēng)險事件帶來的后果，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

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