2、信息調研
對軟件研發(fā)項目管理進行審計，需要對被審計單位軟件研發(fā)項目管理的現(xiàn)狀進行調研，重點了解被審計單位項目的組織情況、項目管理的過程、項目管理內容以及項目管理的有關制度、流程，收集軟件研發(fā)項目管理相關的過程文檔。信息調研的目的是為了在熟悉被審計單位軟件研發(fā)項目管理現(xiàn)狀的基礎上，為編制風險控制矩陣，制定控制測試計劃提供素材。為了提高工作效率，使被審計單位更好地配合審計項目的工作，審計項目組應擬定“需被審計單位提供的文檔資料清單”。
對軟件研發(fā)項目管理的主要調研內容如下：
1)、被審計單位項目治理架構;
2)、被審計單位項目管理的組織架構及職能分工;
3)、被審計單位頒布的有關項目管理的制度、流程、指南等;
4)、被審計單位軟件研發(fā)項目管理的過程及存在的問題;
5)、被審計單位軟件研發(fā)項目風險管理的過程及存在的問題;
6)、被審計單位三年內完成或正在進行的軟件研發(fā)項目清單;
7)、上述軟件研發(fā)項目的項目立項、需求分析、設計、編碼、測試及投產(chǎn)等階段相關的技術文檔和項目管理文檔;
8)、以往軟件研發(fā)項目管理審計的審計底稿;
9)、三年內的與軟件研發(fā)項目管理相關的外部審計與內部審計報告;
10)、…..
3、控制矩陣編制
在這個階段，審計項目組首先應對軟件研發(fā)項目管理每個階段的控制目標進行明確，這些控制目標一般是根據(jù)風險管理控制措施對保證項目目標達成的角度來確定的。軟件研發(fā)項目每個階段的風險管理控制目標一般都是固定的，必要時應根據(jù)被審計單位軟件研發(fā)項目管理的實際情況進行修訂。對應軟件研發(fā)項目各個階段的管理控制目標，審計項目組應根據(jù)項目管理的最佳實踐，結合監(jiān)管部門的有關要求，明確每個階段的最佳風險控制措施。
對收集到的被審計單位軟件研發(fā)項目管理相關資料的基礎上，結合現(xiàn)場訪談調研的結果，對應軟件研發(fā)的各個階段列出被審計單位現(xiàn)有的風險管理控制措施。按照控制目標、最佳控制實踐，對被審計單位現(xiàn)有軟件研發(fā)項目管理的控制措施進行差距分析，明確被審計單位軟件研發(fā)項目管理過程的風險大小，對風險比較大的控制措施應作為下一階段控制測試的重點。
對軟件研發(fā)項目管理控制目標、最佳控制措施、現(xiàn)有控制措施以及軟件研發(fā)項目風險管理控制的差距以風險控制矩陣的形式記錄。
4、控制測試及分析
對風險控制的審計主要是從控制措施的充分性和有效性進行分析，從而確定被審計單位軟件研發(fā)項目管理的狀況。所謂控制措施的充分性主要是指組織根據(jù)軟件研發(fā)項目管理過程風險分析的結果，確定了軟件研發(fā)項目管理的風險管理策略，并在此基礎據(jù)上制定了合適的軟件研發(fā)項目管理流程、制度。如果這些管理制度、流程能夠有效落實，那么組織的軟件發(fā)研發(fā)項目管理將能夠滿足有關要求，保證軟件研發(fā)項目目標的實現(xiàn)。
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文章來源：中國研發(fā)管理網(wǎng)
 軟件開發(fā)項目管理培訓課程方案
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